Формы и виды кредита.

Многообразие кредитных отношений, их субъекты, особенности ссуженной стоимости, характер и длительность потребностей, которые удовлетворяются ссудами, предопределяют существование и использование различных форм и видов кредита.

Самой простейшей неразвитой его формой считается ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. Ростовщический кредит зародился в период разложения первобытнообщинного строя при возникновении в обществе имущественной дифференциации. Имущественное неравенство – накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других – создало почву для ростовщического кредита. Благодаря кредиту денежное богатство превращалось в стоимость, приносящую доход в виде ссудного процента, т.е. в капитал.

В докапиталистических формациях ростовщический капитал функционировал в двух основных формах: ссуды крупным землевладельцам и ссуды мелким товаропроизводителям. В качестве кредиторов-ростовщиков выступали купцы, откупщики налогов, зажиточные крестьяне, храмы, монастыри. Ростовщические ссуды выдавались под залог, прежде всего – земли. В качестве залога могли выступать также сам заемщик и члены его семьи. Если долг вовремя не погашался, заемщик становился рабом.

В феодальном обществе в качестве залога стало использоваться движимое имущество: товар, драгоценные металлы, средства производства заемщика. Именно тогда возникло понятие «ломбард» (Ломбардия – область Италии, где купцы наиболее активно занимались такими операциями). Оно означало предоставление ссуды под залог легко реализуемого движимого имущества.

Ростовщический кредит имел следующие особенности:

1) полученные взаем деньги использовались непроизводительно, т.е. не за капитал, а как платежное или покупательное средство. Крестьяне и ремесленники использовали ссуду для удовлетворения текущих потребностей, на уплату долгов; рабовладельцы и феодалы – на покупку предметов роскоши, строительство дворцов, ведение войн;

2) очень высокие процентные ставки за кредит и большая пестрота их уровней. Проценты колебались от 62 до 9000% годовых. Последнее обстоятельство побуждало зарождавшуюся торгово-промышленную буржуазию вести упорную борьбу с ростовщиками, требуя от государства ограничения процентных ставок за кредит в законодательном порядке.

С появлением банков монополия ростовщичества была ликвидирована, а движение ссудного капитала подчинено интересам расширенного воспроизводства.

В условиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной, товарной и в арендной формах. Исторически первой выступала товарная. Товарная форма кредита включает коммерческий, потребительский и монопольный.

В современных условиях в странах с развитой рыночной экономикой кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный кредит.

Коммерческий кредит возникает непосредственно из процесса производства и реализации товаров. Объектом кредитной сделки является торговый капитал.

Коммерческий кредит выступает в виде отсрочки платежа за приобретаемые товары, что содействует ускорению их реализации и реализации прибыли, заложенной в их стоимости.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме и имеет границы своего использования. Он ограничен в размерах, т.к. каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного капитала.

Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, приобретающие соответствующие товары. Коммерческий кредит носит краткосрочный характер. Коммерческий кредит оформляется специальным юридическим документом векселем.

Вексель – инструмент коммерческого кредита. Вексель – это безусловное долговое обязательство покупателя перед поставщиком строго установленной формы.

В годы СССР коммерческий кредит был ликвидирован в ходе кредитной реформы 1930 – 1932г.г. и вновь стал применяться с 1991г.

Основной формой кредита в рыночной экономике является банковский кредит

. В качестве субъектов банковского кредита выступают: банк как кредитор, а предприятия, организации, население в качестве заемщика. Банковский кредит всегда выступает в денежной форме. Последнее позволяет преодолевать ограниченность коммерческого кредита. Заемщики могут получить кредит практически на любую сумму, любой срок и использовать полученные заемные средства в любой области хозяйственной деятельности.

Если банковский кредит используется на расширение производства, т.е. на увеличение основного и оборотного капитала, то банковскую ссуду называют ссудой капитала

. Если банковский кредит направляется на преодоление кассового резерва, между поступлением денег и их расходованием, то банковская ссуда называется ссудой денег

.

Банковский кредит по срокам подразделяется на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года (в Российской Федерации – до 6 месяцев). Он обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов. Краткосрочный кредит является идеальным источником пополнения оборотного капитала.